第一章 总 则
第一条 为了加强暂付款的管理，减少资金占用，提高资金使用效益，保障学院教育事业的发展，结合学院实际，制定本办法。
第二条 暂付款是指学院暂时垫付或预付给有关单位或个人的各种款项。主要包括购买设备、材料、资料等的预付款；维修项目预付款；个人因公出差预借的差旅费、因公出国批汇形成的暂付款；投标保证金及其他借款等。
第二章 暂付款管理原则
第三条 公款公用原则。暂付款只能用于因公的各项开支，因私借款一律不予借支。
第四条 预算控制原则。暂付款只能用于已列入预算项目的借支，未列入支出预算项目的暂付款原则上不予借支。
第五条 专款专用原则。办理借款应“一事一借”，按指定用途专款专用，不得挪作他用。
第六条 及时清理及结算原则。各单位（项目）负责人对本单位（项目）的暂付款负有催报清理责任，财务部门应坚持“前款不清，后款不借”。
第三章 暂付款借款办理要求
第七条 暂付款借款办理手续
1.各单位申领暂付款必须填写一式三联的暂付款凭证（以下简称暂付款单）。第一联是存根联，交借款人保存；第二联是财务支出联，作为财务支出凭证；第三联是冲账联，由借款人报账时使用。
2.暂付款单上应写明借款日期、用途、金额、开支项目、付款方式、预计报账日期、收款单位名称、开户银行和账号。单位主管人（或项目负责人）、经办人、借款人分别签字，并加盖借款单位公章。暂付款单的各项内容应如实清楚填写，不得涂改。
3.借款人原则上是用款人，借款人与用款人不一致时，应在用途栏注明用款人姓名。借款人如果是单位（项目）负责人的，其暂付款单必须由所在单位其他负责人签字。
4.暂付款借款时，应遵守南京信息工程大学滨江学院（无锡）经费管理相关办法。预借金额5000元及以上的设备费、材料费等暂付款，原则上借款时需提供合同复印件，报销时提供合同原件。
5.财务处审核人员审核暂付款单所列各要素填写的完整性和正确性，审核暂付款支出的合规性和经费渠道。对于要素不齐全、资金不落实和超支项目一律不得办理暂付款借用。
第八条 暂付款经办人员规定
1.各单位申请借款人员必须是我院全职教职工，临时用工人员、暂借人员、劳务派遣人员及学生等不得申请借款。
2.学院在职人员调动（含院内调动及调离学院），必须办理暂付款未了款项的清理移交手续。未办理移交手续或暂付款未清者不得办理工作调动或岗位变更手续。若发生教职工离校或院内调离原二级单位，尚有未报账暂付款的，由原项目经费审批人负责清账责任。
3.退休人员办理退休手续前，应按规定办理暂付款的报账手续。
第四章 暂付款冲账办理要求
第九条 暂付款冲账办理手续
1.各类所借暂付款必须按借款用途用款，不得挪作他用或私存私用。报账内容与借款用途不符或所借款项未使用的，应提供书面说明，并经单位（项目）负责人签字，部门加盖公章。
2.若以非现金方式办理暂付款业务，支票（汇款单）所列收款单位名称应与报账时的原始凭证（发票或收据）的收款单位名称一致。
第十条 暂付款报账期限
1.国内差旅费借款，应在借款之日起一个月内冲账；个人因公出国借款，应在回国后一周内核销外汇暂付，以上结清暂付款期限最长不得超过三个月。
2.各单位预付装修、维修改造等工程或材料进度款，必须持工程合同书，按合同约定的付款方式，参照《南京信息工程大学滨江学院经费报销管理办法》，经费审批程序完善后方能办理预付款手续。所借暂付款须在支付工程进度款、工程完工验收或已出具审计决算报告书时予以冲销，凡暂付款未结清的工程项目，不得支付工程尾款。
3.仪器设备及材料等货款费用借款，有合同约定的按合同约定的时间结算报账；无合同约定的，须自借款日起三个月内结算冲账。如有特殊情况，可经相关职能部门批准适当延长，但最长不得超过当年或次年预算年度。
4.暂付款应在一个月内予以冲销，最长期限不得超过三个月。
第五章 暂付款清理
第十一条 暂付款催报清理
1.财务处要加强对暂付款的清理工作，严格控制暂付款的总额和占用时间。清理工作包括专项清理、日常清理、定期清理。
2.财务处向各单位发放暂付款催报单或采用电话、电子邮件等形式催报，各单位应积极协助财务处共同做好暂付款的催报工作。
3.单位和个人应及时核销所借暂付款，不得无故长期拖欠、占用学院资金。逾期未办理报账的必须以书面报告形式说明情况。
4.暂付款项不得长期挂账。借款单位或个人违规使用造成暂付款长期不能冲销的，按相关法律法规和学院规定追究有关单位和责任人的责任；对因对方原因造成的暂付款无法收回或核销，并已尽追索义务的，在提供相关确信无法收回或核销的证明材料后，按照规定程序办理报批后予以核销，但学院仍然保持追索权，有关单位或个人要予以协助。特别是对金额大的已核销的坏账，一旦有重新收回的可能，要积极追索。
第六章 制约措施
第十二条 暂付款未按规定期限冲销，经财务处催报，无正当理由不报账或返还的，财务处将在学院一定范围内公布借款人名单，并从借款人工资中扣回或冻结该项目负责人所有项目经费。
第十三条 涉及违规行为，按照法律法规或学院有关规定处理。
第七章 附则
第十四条 本办法由财务处负责解释，未尽事宜，执行国家及学院有关规定。
第十五条 本办法从发文之日起执行。
